Combien l’État prend sur 100 €

01Le simulateur

02Exemple chiffré

Exemple chiffré, la même formule que le script, pour 30 000 € de salaire brut annuel. Salarié du privé, non-cadre, célibataire, une part. Cotisations sociales 6 252,08 €. Impôt sur le revenu 787,42 €. TVA dans le reste s’il est dépensé à 20 % 3 826,75 €. Reste 19 133,75 €. Pour 100 € de ce brut, les parts moyennes sont 20,84 € de cotisations, 2,62 € d’impôt, 12,76 € de TVA et 63,78 € qui restent. Ce chiffre pour 100 € est une moyenne de ce montant, pas un taux marginal.

La même formule sur 100 € de brut donne un impôt de 0,00 €, parce que la déduction de 10 % ne peut pas dépasser la rémunération et que le plancher de 509 € est plus grand que 100 €. Le revenu imposable est 0,00 €. Le bouton 100 € montre ce cas.

03Ce que le montant veut dire

• Salarié du privé, non-cadre : le montant est le salaire brut annuel. Le résultat déduit les cotisations salariales de ce brut. Les cotisations patronales ne sont pas dans les 100 €. Elles s’ajoutent, et cette page ne les additionne pas, parce que le taux d’accident du travail et le versement mobilité dépendent de l’employeur.
• Micro-entreprise : le montant est le chiffre d’affaires encaissé, pas le bénéfice. Les achats ne sont pas déduits. L’abattement forfaitaire tient lieu de charges, et seulement pour l’estimation d’impôt. Les cotisations restent un pourcentage du chiffre d’affaires.
• Dividende de SASU : le montant est le bénéfice avant impôt sur les sociétés, supposé entièrement distribué, sans salaire à côté. Un dividende n’est pas un salaire. La ligne sociale est le prélèvement sur le dividende, pas une cotisation de travailleur, et pas une invitation à se passer de salaire. Un président qui se verse une rémunération doit les cotisations sur cette rémunération. Cette ligne n’en calcule pas.

04Taux utilisés le 21 octobre 2026

Salarié, sous le plafond annuel sauf si le montant le dépasse. Vieillesse : 0,40 % du brut, plus 6,90 % jusqu’à 48 060 €. CSG 9,20 % (6,80 % déductible, 2,40 % non) et CRDS 0,50 %, sur 98,25 % du brut jusqu’à 192 240 € et sur 100 % au-delà. Agirc-Arrco : 3,15 % jusqu’à 48 060 € et 8,64 % entre 48 060 € et 384 480 €. CEG : 0,86 % et 1,08 % sur les mêmes tranches. CET : 0,14 % de tout le salaire jusqu’à 384 480 €, dès qu’il dépasse 48 060 €. Pas de cotisation salariale d’assurance chômage. Pas d’APEC, parce que cette ligne n’est pas un cadre. L’Alsace-Moselle n’est pas appliquée. La déduction de 10 % pour frais professionnels est d’au moins 509 € et d’au plus 14 555 €, et jamais plus que la rémunération à laquelle elle s’applique.

L’impôt sur le revenu utilise le barème actuellement écrit dans le code, que l’article 2 du projet n° 3210 propose de remplacer et que la brochure pratique 2026 applique encore : 0 % jusqu’à 11 600 €, 11 % jusqu’à 29 579 €, 30 % jusqu’à 84 577 €, 41 % jusqu’à 181 917 €, puis 45 %. Une part, célibataire. La décote d’une personne seule est de 897 € moins 45,25 % de l’impôt brut, quand cet impôt est inférieur à 1 982 €. Pas de crédit d’impôt, pas d’enfant, pas de décote de couple.

Taux sociaux de la micro-entreprise sur la page Urssaf : 12,3 % pour la vente de marchandises, 21,2 % pour les prestations commerciales ou artisanales, 25,6 % pour les autres prestations BNC depuis le 1er janvier 2026. Abattements sur Service Public : 71 %, 50 % et 34 %, avec un plancher de 305 €. Le versement libératoire, si tu le coches, est de 1 %, 1,7 % ou 2,2 % du chiffre d’affaires et remplace le barème. Il n’est ouvert que si le revenu fiscal de référence de l’année N-2 est sous le plafond de cette page. La case ne vérifie pas le plafond. L’Acre n’est pas appliquée. Depuis le 1er juillet 2026, Service Public dit qu’un micro-entrepreneur éligible qui débute paie 75 % du taux normal pendant une durée limitée.

SASU : impôt sur les sociétés de 25 %, ou 15 % sur les premiers 42 500 € et 25 % au-delà si tu coches le taux réduit. impots.gouv.fr réserve le 15 % à une société dont le chiffre d’affaires n’excède pas 10 millions d’euros, au capital entièrement libéré, détenu à 75 % au moins par des personnes physiques. La case ne vérifie pas cela. Sur le dividende, 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux, les taux qu’impots.gouv.fr indique pour les revenus de placement versés à compter du 1er janvier 2026. L’option pour le barème (case 2OP) n’est pas simulée. La contribution sociale de 3,3 % sur l’impôt des grandes sociétés n’est pas simulée.

TVA : quel que soit le statut, le reste après cotisations et impôt est supposé dépensé en France métropolitaine en biens et services au taux normal de 20 % (article 278 du CGI). La TVA dans un prix vaut 20/120 de ce prix. Les taux réduits, le taux de 8,5 % outre-mer, et la TVA que tu facturerais à tes propres clients ne sont pas dans le résultat. Une micro-entreprise en franchise en base ne facture pas de TVA sur ses ventes. Cette franchise n’est pas une remise sur la TVA qu’elle paie quand elle dépense.

05Ce qui est laissé de côté exprès

• La CFE, parce que la commune fixe la base. Une cotisation minimum existe, et un chiffre d’affaires de la période de référence jusqu’à 5 000 € en est exonéré. Le montant en euros n’est pas national.
• Les cotisations patronales, les contrats de complémentaire santé, la prévoyance, les exonérations d’heures supplémentaires, et le taux de prélèvement à la source d’un bulletin. La ligne d’impôt est une estimation annuelle pour une part de célibataire, pas le prélèvement du mois.
• Toute lecture du projet de loi de finances pour 2027. Les tranches proposées là ne sont pas les tranches utilisées ici.